Korzyść podatkowa w produktach IKZE (Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego) jest następująca:

• brak podatku od zysków kapitałowych
• zwrot z PIT od kwoty wpłacanej na IKZE według skali podatkowej jaką w danym roku ma inwestor
• czyli np zwrot 12% /32 czy 19% (dla działalności gospodarczej i stawki liniowej). Oczywiście zwrot działa w tedy gdy jest do zapłaty podatek (wpłaty na IKZE zmniejszają podatek należny do zapłaty)
• w zamian za te korzyści przy wypłacie pobierany jest zryczałtowany podatek 10%

Aby te korzyści otrzymać wypłata może być zrealizowana po spełnieniu tych warunków:

1Wpłaty do produktu były w co najmniej 5 różnych latach (lub) Co najmniej połowa wpłat zrealizowana w ostatnich 5 latach przed zleceniem wypłaty

2Wypłata następuje po osiągnięciu wieku 65 lat.

Jeżeli te warunki zostaną spełnione – to przy wypłacie nie będzie pobrany ani naliczany podatek od zysków kapitałowych. (tak zwany podatek Belki) i pobrany będzie tylko podatek 10% od wypłacanej kwoty (w zamian za wcześniejsze zwroty z PIT).

Warto wiedzieć – w trakcie trwania produktu podatek od zysków kapitałowych też nie jest pobierany.

---

Porada praktyczna

Aby nie martwić się tym że nie spełnimy wymogu 5 różnych lat z wpłatami to w przypadku roku w którym nie mamy możliwości zainwestować istotnej kwoty na IKZE po prostu warto wpłacić minimalną kwotę. Tak aby był fakt – że w danym roku była jakakolwiek wpłata.

---

Co oznacza w praktyce zwrot z PIT kontra 10% podatku na końcu?

Korzyść podatkowa w IKZE staje się coraz większa im bliżej do wieku 65 lat. Oto kilka przykładów. Chodzi mi w nich o pokazanie dlaczego korzyść ze zwrotu z PIT jeżeli mamy wiele lat do emerytury jest raczej niewielka…

W wieku 25 lat wpłacam środki na IKZE

• Jestem w progu PIT 12%: Otrzymuję zwrot 12%
• W wieku 65 lat mogę już dokonać wypłaty – płacąc 10% podatku.
• Z tej jednej wpłaty to daje 2% korzyści podatkowej (12%-10%). Rozłożone na … 40 lat w których ta kwota pracowała… Czyli średniorocznie ta oszczędność jest miniaturowa: 0,05%…
• Pozostaje oczywiście korzyść z braku podatku od zysków kapitałowych

W wieku 45 lat wpłacam środki na IKZE

• Jestem w progu PIT 12%: Otrzymuję zwrot 12%
• W wieku 65 lat mogę już dokonać wypłaty – płacąc 10% podatku.
• Z tej jednej wpłaty to daje 2% korzyści podatkowej (12%-10%). Rozłożone na … 20 lat w których ta kwota pracowała… Czyli średniorocznie ta oszczędność jest miniaturowa: 0,1%…
• Pozostaje oczywiście korzyść z braku podatku od zysków kapitałowych

W wieku 60 lat wpłacam środki na IKZE

• Jestem w progu PIT 32%: Otrzymuję zwrot 32%
• W wieku 65 lat mogę już dokonać wypłaty – płacąc 10% podatku.
• Z tej jednej wpłaty to daje 22% korzyści podatkowej (32%-10%). Rozłożone już na tylko 5 lat w których ta kwota pracowała… Czyli średniorocznie ta oszczędność jest już ciekawa: 4,4%…
• Pozostaje oczywiście korzyść z braku podatku od zysków kapitałowych

A kontynuując wpłaty do IKZE tuż przed planowanymi wypłatami możemy mieć tu duży dodatkowy zysk. O ile jesteśmy w wysokim progu podatkowym.

W wieku 64 lat wpłacam środki na IKZE (z zamiarem wypłat po 65 roku)

• Jestem w progu PIT 32%: Otrzymuję zwrot 32%
• W wieku 65 lat mogę już dokonać wypłaty – płacąc 10% podatku.
• Z tej jednej wpłaty to daje 22% korzyści podatkowej (32%-10%). Rozłożone już na 1 rok w których ta kwota pracowała… Czyli średniorocznie ta oszczędność jest już ciekawa: 22%…
• Pozostaje oczywiście korzyść z braku podatku od zysków kapitałowych

Ostatnie zmiany dolnego progu podatkowego do poziomu 12% (co oczywiście jest dobre bo płaci się niższy podatek niż wcześniejsze 17%) pośrednio powoduje że przy tym progu podatkowym korzyść podatkowa ze zwrotu z PIT jest po prostu minimalna nawet na rok przed wypłatami:

W wieku 64 lat wpłacam środki na IKZE (z zamiarem wypłat po 65 roku)

• Jestem w progu PIT 12%: Otrzymuję zwrot 12%
• W wieku 65 lat mogę już dokonać wypłaty – płacąc 10% podatku.
• Z tej jednej wpłaty to daje 2% korzyści podatkowej (12%-10%). Rozłożone już na 1 rok w których ta kwota pracowała… Czyli średniorocznie ta oszczędność nie jest specjalnie istotna: 2%…
• Pozostaje oczywiście korzyść z braku podatku od zysków kapitałowych